Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) : c’est quoi et quels sont ses avantages ?

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) est un dispositif d’épargne salariale qui permet à vos salariés de se constituer une épargne pour financer leurs projets, avec le soutien de votre entreprise et dans un cadre fiscal avantageux.

Pour vous, c’est un bon moyen de fidéliser vos salariés et de renforcer votre attractivité, tout en bénéficiant également d’un régime fiscal et social favorable.

Le PEE, comment ça fonctionne ? 

Le PEE est un plan d’épargne mis en place par l’entreprise pour tous les salariés.

Ils peuvent l’utiliser pour y effectuer des versements. L’entreprise peut les y encourager en complétant ces versements par un abondement.

L’épargne est placée sur des supports financiers et peut être récupérée après 5 ans. Elle peut être récupérée plus tôt dans certaines situations prévues par la réglementation.

Comment alimenter son PEE ? 

Selon les règles définies par l’entreprise, les salariés peuvent alimenter leur PEE avec :

• Des versements volontaires
• La prime d’intéressement (exonérée d’impôt sur le revenu)
• La prime de participation (exonérée d’impôt sur le revenu)
• Les primes de partage de la valeur (exonérées d’impôt sur le revenu)
• Les jours issus de leur compte épargne-temps (CET)
• Les sommes transférées depuis un autre PEE.

Vous pouvez également compléter les versements des salariés grâce à un abondement. C’est un bon moyen d’encourager l’épargne tout en valorisant la politique sociale de l’entreprise.

À découvrir : Intéressement, participation, PPV, abondement : c’est quoi et comment en profiter ?

Comment l’épargne est-elle investie ? 

Les salariés choisissent librement les supports d’investissements sur lesquels placer leur épargne parmi ceux proposés dans le cadre du PEE.

AGRICA propose une gamme diversifiée de supports d’investissement, avec différents niveaux de risques.

Chacun peut ainsi orienter son épargne en fonction de sa situation personnelle et de ses projets.

Quand récupérer son épargne ? 

Les sommes investies sur le PEE sont disponibles après 5 ans. Par exemple, les sommes investies en 2026 seront disponibles en 2031. Celles investies en 2027 seront disponibles en 2032. 

Certains événements de la vie permettent de récupérer son épargne avant 5 ans, sans perdre les avantages fiscaux du PEE. C’est le cas notamment lors de l’achat de la résidence principale, d’un mariage ou d’un Pacs, d’une naissance, d’une rupture du contrat de travail, etc.

À découvrir : Déblocage anticipé : quand récupérer votre épargne (PER et PEE) ?

Qui peut en bénéficier ?

• Toutes les entreprises, dès lors qu’elles emploient au moins 1 salariés.
• Tous les salariés, avec la possibilité d'exiger une condition d'ancienneté (maximum 3 mois).
• Le chef d’entreprise et son conjoint collaborateur ou associé, dans les entreprises de 1 à moins de 250 salariés.

Bon à savoir : les anciens salariés peuvent conserver leur PEE après leur départ. Ils peuvent aussi y verser la participation et l’intéressement versés au titre de leur année de leur départ. Les retraités peuvent également continuer à effectuer des versements volontaires.

Les points forts du PEE

Pour vos salariés 

• Se constituer une épargne pour financer leurs projets
• Bénéficier d'un éventuel abondement de l'entreprise
• Placer l’intéressement, la participation, la PPV dans un cadre avantageux
• Profiter d’une fiscalité attractive

Pour votre entreprise 

• Renforcer votre attractivité
• Fidéliser vos salariés
• Valoriser votre politique de rémunération
• Associer vos salariés aux résultats de l’entreprise
• Encourager l’épargne dans un cadre fiscal et social favorable

Quels sont les avantages fiscaux et sociaux ?

Pour vos salariés 

Les sommes versées sur le PEE au titre de l’abondement, de l’intéressement, de la participation ou de la prime de partage de la valeur (PPV) sont :

• Exonérées d’impôt sur le revenu, y compris sur les plus-values générées par l’épargne (elles sont soumises aux prélèvements sociaux au taux global de 18,6 %)
• Exonérées de charges sociales salariales (hors CSG/CRDS, sauf dans certains cas pour la PPV)

Pour votre entreprise

Les sommes versées au titre de l’abondement, de l’intéressement, de la participation ou de la prime de partage de la valeur (PPV) sont :

• Déductibles du bénéfice imposable
• Exonérées de charges sociales patronales (hors forfait social et taxe sur les salaires, sauf dans certains cas pour la PPV)
• Exonérées de forfait social selon l’effectif de l’entreprise (pour les entreprises qui ne bénéficient pas de cette exonération, le forfait social est de 20 %)